Şirketlerin bilançolarında kısa vadeli alacak kalemlerinin ağırlığı son dönemde artış eğilimi gösterdi. Resmi istatistik ve merkez bankası verilerine dayanarak hazırlanan sektör raporuna göre, işletmelerin toplam varlıkları içinde kısa vadeli alacakların payı 2023 senesinde yüzde 17 düzeyindeyken, 2025 yılına ulaşıldığında yüzde 20,5 oranına çıktı ve bu süreçte 3,5 puanlık bir artış kaydedildi. Son çeyreğe girilen bu günlerde ticari kuruluşlar gelecek döneme ait bütçe ile nakit akışı planlamalarına odaklanırken; henüz tahsilatı gerçekleşmemiş vadeli satışları, hesap mutabakatı prosedürlerini ve alacak takvimlerini titizlikle inceliyor.
Yıl Sonu Nakit Akışı ve Tahsilat Yönetimi
Vadeli çalışan işletmelerde tahsilat süreçleri pazarın dinamiklerine ve ticari şartlara bağlı olarak 12 aya kadar uzayabilmektedir. Ticari hayatta 60 ile 90 günlük vadeler neredeyse peşin işlem gibi değerlendirilirken, son aylarda yapılan satışlardan doğan alacaklar kaçınılmaz biçimde yeni yıla devredebilmektedir. Vadelerin önümüzdeki yıla sarktığı durumlarda yalnızca satışın gerçekleşmiş olması yeterli görülmemekte, paranın tahsil edileceği zamanlama finansal stratejide kilit bir rol oynamaktadır. Konuya ilişkin değerlendirmelerde bulunan Octet Türkiye CEO’su Derya Ekemen Fidan, açık alacakların gelecek döneme aktarılmasının mali tabloları, bütçe dengesini ve nakit akışını doğrudan etkilediğini, finans departmanlarının tahsilat programlarını şeffaf bir şekilde yönetmesi gerektiğini ifade etti.
Firmalar, müşterilerle borç ve alacak mutabakatlarının yapıldığı yıl sonu döneminde SMS veya elektronik posta yoluyla müşterilerine ödeme bağlantısı iletebilmektedir. İnternet tabanlı kredi kartıyla ödeme altyapısı olan Octet Sanal POS hizmetini tercih eden şirketler, finans kurumlarıyla tek tek sözleşme imzalamaya gerek kalmadan kartla tahsilat gerçekleştirebilirken, alıcılara tek çekim veya taksit imkânı sunabilmektedir. Alıcıların kredi kartıyla gerçekleştirdiği ödemeler, ilgili kuruluş tarafından bir sonraki iş gününde satıcının banka hesabına aktarılmaktadır. Ayrıca bayilik sistemlerindeki borç ve tahsilat operasyonları ilgili platform üzerinden merkezi bir yapıyla izlenebilmektedir.
Alacakların Nakde Dönüşüm Süreci
Şirket yöneticisi Derya Ekemen Fidan, alıcıların kart avantajlarıyla taksit yapabilmesi ve satıcıların ödemeyi ertesi gün tahsil edebilmesi sayesinde, vadesi yeni yıla kayacak alacakların yıl kapanmadan nakit paraya dönüştüğünün altını çizdi. Sunulan bu alternatiflerin, işletmelerin açık hesaplarını düşürmesine ve yıl sonu nakit akışını verimli şekilde yönetmesine doğrudan destek sağladığı belirtildi.
